Coibição da lavagem de dinheiro: um olhar à declaração     de operações liquidadas com moeda em espécie

Camila Batista Barbosa; Paulo Cesar Santana  Nunes

doi:10.23925/cafi.v5i2.56283

Authors

Camila Batista Barbosa Pontifícia Universidade Católica do Rio Grande do Sul (PUC-RS) https://orcid.org/0000-0002-3888-6893
Paulo Cesar Santana Nunes PUC-RS (Pontifícia Universidade Católica do Rio Grande do Sul)

DOI:

https://doi.org/10.23925/cafi.v5i2.56283

Keywords:

declaration, precedence, obligatoriness, rectification

Abstract

The present paper deals with a study of the Declaration of Liquidated Operations with Currency in Kind and how this ancillary obligation can prevent money laundering. Such research is carried out through the analysis of qualitative data that seek to meet the general objective and research question of this work through documentary observation, participant observation and interviews with depth. The general objective is to identify the main procedures required by the declaration of Liquidated Currency Operations (DME). The specific objectives seek to produce knowledge about the main procedures and the obligatoriness of the elaboration, as well as the penalties of noncompliance with the exigibility of this accessory obligation. Looking for a scientific research, the approach of the problem intends in how the declaration in question can constitute itself a contributory tool in the control of the laundering of money. For this, will be addressed systematic of fill of the fields of forms of the declaration of liquidated operations with Currency in Kind, as well as the analysis of data and documents to avoid possible differences between the information and, consequently corrections and fines that respondents may be subject to in case of problems caused in the submission of the declaration. It can be concluded that DME contributes to the suppression of money.

Key words: Declaration. Precedence. Obligatoriness. Rectification

Author Biographies

Camila Batista Barbosa, Pontifícia Universidade Católica do Rio Grande do Sul (PUC-RS)

Mestranda em Administração e Negócios pela PUC-RS

Paulo Cesar Santana Nunes, PUC-RS (Pontifícia Universidade Católica do Rio Grande do Sul)

Mestre em Administração e Negócios pela PUC-RS

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